看懂現金流量表

現金流量表把一段期間的現金進出，分成營業、投資、籌資三類。

更新日期：2026-11-08

三類活動

• 營業活動：本業產生的現金進出，例如收到客戶貨款、付給供應商與員工的錢。
• 投資活動：買賣長期資產與投資，例如購置廠房設備（現金流出）、出售投資（現金流入）。
• 籌資活動：跟股東與債權人之間的資金往來，例如借款與還款、發行股票、發放現金股利。

三類加總，再加上匯率影響，就是這段期間現金與約當現金的增減。

正負號的意思

現金流入為正、流出為負。單看正或負不能直接判斷好壞：投資活動為負，常見的原因是公司在購買設備；籌資活動為負，可能是在還款或發放股利。要看的是各項目的組成與歷年變化。

與損益表的差別

損益表依權責發生制認列收入與費用，賺到了不一定已經收到現金；現金流量表追蹤的是實際進出的現金。所以公司可能帳面有獲利、但營業活動現金流量為負，這時通常要回頭看應收帳款與存貨的變化。

閱讀時的注意

• 本站的現金流量以單季呈現；季報的數字原本是「年初到本季」的累計值，我們已換算成單季。
• 金融業的現金流量科目與一般企業不同，圖上可能沒有資料。
• 數字是公司依規定公告的原始值，本站不做評分或評等。

在本站哪裡看

個股頁的「財務」頁籤，切到「現金流量」可以看到營業、投資、籌資三項的單季金額。

本文只說明名詞與讀表方式，不構成投資建議。