代子公司三商食品(股)公司公告持有三商美邦人壽股份轉換 為玉山金控股份之損益及保留盈餘影響說明

說明

1.事實發生日:115/11/13 2.公司名稱:三商食品股份有限公司 3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):子公司 4.相互持股比例:不適用。 5.發生緣由: 子公司三商食品採權益法評價之被投資公司三商美邦人壽保險股份有限公司（以下 簡稱三商美邦人壽）普通股138,753,502股，於115年9月1日股份轉換基準日，依每 股三商美邦人壽普通股換發玉山金融控股股份有限公司（以下簡稱玉山金控）普通 股0.2596股之比例，取得玉山金控普通股36,020,409股。 因本次股份轉換，子公司三商食品對三商美邦人壽喪失重大影響力，停止採用權益 法，換入之玉山金控普通股列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。 6.因應措施: (1)子公司三商食品依換入玉山金控股票之公允價值與原帳列採用權益法之三商美邦 人壽長期投資帳面價值及與該關聯企業相關權益項目之合計數之差額，認列處分 投資損失約新台幣2,740,706 仟元，影響當期損益。 (2)三商美邦人壽自115年1月1日起適用IFRS 17「保險合約」，其追溯重編及相關金 融資產重新指定所產生之影響，係直接調整保留盈餘及其他權益項目，未列入本 期損益。 (3)子公司三商食品就三商美邦人壽IFRS17追溯重編財務報表並轉換為玉山金控普通 股，對保留盈餘之影響，彙列如下： A.114年12月31日IFRS 17追溯重編影響，增加2,153,097仟元。 B.115年1月1日配合適用IFRS 17重新指定金融資產之影響，增加213,037仟元。 C.115年1月1日至8月31日認列之保留盈餘，增加145,374仟元。 D.115年1月1日至8月31日認列之關聯企業利益份額，增加108,726仟元。 E.轉換玉山金控之處分投資損失：減少2,740,706仟元。 F.轉換玉山金控之其他權益轉列保留盈餘：增加431,663仟元。 上述六項對保留盈餘之累計淨影響為增加311,191仟元，該金額僅涵蓋上述六項調節。 7.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，本則重大訊息同時 符合證券交易法施行細則第7條第9款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項):無。