Hiểu báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ chia dòng tiền vào ra trong một giai đoạn thành hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính.

Cập nhật：2026-11-08

Ba loại hoạt động

• Hoạt động kinh doanh: dòng tiền vào ra từ hoạt động cốt lõi, như nhận tiền từ khách hàng và trả cho nhà cung cấp và nhân viên.
• Hoạt động đầu tư: mua bán tài sản dài hạn và các khoản đầu tư, như mua nhà xưởng và thiết bị (tiền ra) hoặc bán đầu tư (tiền vào).
• Hoạt động tài chính: dòng vốn giữa công ty với cổ đông và bên cho vay, như vay và trả nợ, phát hành cổ phiếu và trả cổ tức bằng tiền.

Cộng ba loại, cộng thêm ảnh hưởng của tỷ giá, sẽ ra mức tăng giảm của tiền và các khoản tương đương tiền trong giai đoạn đó.

Ý nghĩa của dấu dương âm

Tiền vào là dương và tiền ra là âm. Chỉ nhìn dấu dương hay âm không cho biết tốt hay xấu: dòng tiền đầu tư âm thường nghĩa là công ty đang mua thiết bị, dòng tiền tài chính âm có thể là đang trả nợ hoặc trả cổ tức. Hãy xem các thành phần và biến động qua các năm.

Khác với báo cáo kết quả kinh doanh

Báo cáo kết quả kinh doanh ghi nhận doanh thu và chi phí theo cơ sở dồn tích, nên doanh thu đã ghi nhận chưa chắc đã thu được tiền; báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo dõi tiền thực sự chuyển động. Công ty có thể có lãi trên giấy trong khi dòng tiền kinh doanh âm, khi đó nên xem lại khoản phải thu và hàng tồn kho.

Khi đọc

• Trang web hiển thị dòng tiền theo quý. Báo cáo quý ban đầu cho số lũy kế từ đầu năm, chúng tôi đã quy đổi thành từng quý.
• Các khoản mục dòng tiền của công ty tài chính khác công ty thông thường, nên biểu đồ có thể không có dữ liệu.
• Các con số là giá trị gốc công ty công bố theo quy định. Trang web không chấm điểm hay xếp hạng.

Xem ở đâu trên trang web

Trên trang mã, mở tab Tài chính và chuyển sang Lưu chuyển tiền tệ để xem số tiền kinh doanh, đầu tư và tài chính theo quý.

Bài viết chỉ giải thích thuật ngữ và cách đọc báo cáo. Không phải lời khuyên đầu tư.