Memahami laporan arus kas

Laporan arus kas membagi kas masuk dan keluar dalam suatu periode menjadi aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.

Diperbarui：2026-11-08

Tiga jenis aktivitas

• Aktivitas operasi: kas masuk dan keluar dari bisnis inti, seperti menerima pembayaran dari pelanggan dan membayar pemasok serta karyawan.
• Aktivitas investasi: jual-beli aset jangka panjang dan investasi, seperti membeli pabrik dan peralatan (kas keluar) atau menjual investasi (kas masuk).
• Aktivitas pendanaan: aliran dana antara perusahaan, pemegang saham, dan pemberi pinjaman, seperti meminjam dan membayar kembali, menerbitkan saham, dan membayar dividen tunai.

Jumlahkan ketiganya, ditambah pengaruh nilai tukar, maka diperoleh perubahan kas dan setara kas pada periode itu.

Arti tanda positif dan negatif

Kas masuk positif dan kas keluar negatif. Tanda positif atau negatif saja tidak menunjukkan baik atau buruk: arus kas investasi negatif sering berarti perusahaan membeli peralatan, dan arus kas pendanaan negatif bisa berarti perusahaan membayar utang atau dividen. Lihat komponennya dan perubahannya dari tahun ke tahun.

Perbedaan dengan laporan laba rugi

Laporan laba rugi mengakui pendapatan dan beban secara akrual, sehingga pendapatan yang sudah diperoleh belum tentu sudah diterima dalam bentuk kas; laporan arus kas melacak kas yang benar-benar bergerak. Perusahaan dapat tampak untung di atas kertas sementara arus kas operasinya negatif, dan saat itu piutang serta persediaan layak diperiksa.

Saat membaca

• Situs ini menampilkan arus kas per kuartal. Laporan kuartalan awalnya memberi total sejak awal tahun, yang kami ubah menjadi kuartal tunggal.
• Item arus kas perusahaan keuangan berbeda dari perusahaan biasa, sehingga grafik mungkin tidak berisi data.
• Angka adalah nilai asli yang diumumkan perusahaan sesuai ketentuan. Situs ini tidak memberi skor atau peringkat.

Di mana melihatnya di situs ini

Di halaman saham, buka tab Keuangan dan pindah ke Arus kas untuk melihat jumlah operasi, investasi, dan pendanaan per kuartal.

Artikel ini hanya menjelaskan istilah dan cara membaca laporan. Bukan saran investasi.